Balans en de toelichting

Eigen vermogen

Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.

  • Algemene reserve

Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar. De bespaarde rente van de reserves wordt niet volledig ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht, aanwending van de vrije reserve kan een nadelig effect hierop veroorzaken.

  • Bestemmingsreserves

Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.

(bedragen x € 1.000)

Reserves

31-12-2017

31-12-2018

Algemene reserve

22.708

24.603

Bestemmingsreserves

- Voor egalisatie van tarieven

- Overige bestemmingsreserves

13.344

7.777

36.052

32.380

Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4.2) toegevoegd met de toelichting op de aard en de reden van iedere mutatie in de reserves.

Het verloop in 2018 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.

tableCell9

tableCell16

tableCell38

tableCell39

tableCell40

(bedragen x € 1.000)

Nr.

Omschrijving

Saldo

Storting

Onttrekking

Saldo

per 1/1

per 31/12

tableCell37

Algemene reserve

Algemene reserve

22.708

3.979

-2.084

24.603

Totaal

Algemene reserve

22.708

3.979

-2.084

24.603

tableCell37

Bestemmingsreserves

Reserve automatisering

237

12

-19

231

Reserve overlopende posten

484

129

-203

410

Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen

800

-800

0

Reserve digitale dienstverlening/website

97

20

117

Reserve onderhoud wegen

5.029

-3.769

1.260

Reserve bruggen

157

157

Reserve onderwijshuisvesting

399

-12

388

Reserve onderhoud Steendijkpoldercomplex

507

-507

0

Reserve cultuur

17

17

Reserve onderhoud binnensportacc.

534

-534

0

Reserve Wmo en jeugd

1.223

148

-422

950

Reserve projecten gewone dienst

96

96

Reserve Inburgering

22

-22

0

Reserve Combinatiefunctie

77

-18

59

Reserve woningbouw sted vern (VVSV)

211

-45

166

Reserve onderhoud kademuren

261

261

Reserve uitvoering sportnota

372

114

486

Reserve Participatie

931

139

-70

1.000

Reserve Innovatie Sociaal Domein

1.026

-36

990

Reserve Organisatieontwikkeling

240

-187

53

Reserve bedrijfsvoering

627

513

1.141

Totaal

Bestemmingsreserves

13.344

1.075

-6.643

7.777

Totaal

Reserves

36.052

5.054

-8.726

32.380

In de volgende reserves hebben in 2018 mutaties plaatsgevonden.

Algemene reserve
De toevoegingen aan de algemene reserve bestaan voor het grootste gedeelte uit overhevelingen vanuit de reserve wegen (€ 3,1 miljoen). Daarnaast wordt structureel € 0,8 miljoen gestort. Deze middelen worden aangewend ter dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut.

De onttrekkingen hebben betrekking op het ophogen van de tekortvoorzieningen van de grondexploitaties (€ 0,6 miljoen), het onttrekken van het negatieve jaarresultaat 2017 (€ 0,8 miljoen) en de voorfinanciering van de organisatie-ontwikkeling Stadsbedrijf (€ 0,7 miljoen).

Reserve automatisering
Jaarlijks wordt € 12.000 toegevoegd voor de vervanging van IPads. In 2018 is € 19.000 onttrokken.

Reserve overlopende posten
In 2016 en 2017 zijn in de reserve middelen gestort voor asielinstroom/opvang vluchtelingen (€ 250.852). Daarnaast is er in 2017 een bedrag gestort van € 30.000 voor de vergroening van schoolpleinen. Deze middelen zijn in 2018 niet uitgegeven.

De reserve overlopende posten is in 2018 aangevuld met de volgende middelen:

- Brede schuldaanpak

52.228

- Traineeships

31.500

- Budget WoOn

10.000

- Verbeteren camperplaatsen

15.000

- Implementatie HR21

20.000

Onderhoudsreserves
De reserves onderhoud gemeentelijke gebouwen, onderhoud Steendijkpoldercomplex en onderhoud binnensportaccommodaties zijn overgeheveld naar de nieuw gevormde voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Reserve digitale dienstverlening
Op dit moment wordt gekeken op welke wijze de gemeentelijke website vernieuwd gaat worden. De middelen die beschikbaar zijn voor de professionalisering van de gemeentelijke website worden dit jaar niet volledig besteed. Het niet bestede bedrag van € 20.000 wordt gestort in de reserve digitale dienstverlening.

Reserve onderhoud wegen
In 2018 is een onttrekkingen gedaan voor de rehabilitatie Marelplein (€ 0,7 mln). Daarnaast heeft een overheveling plaatsgevonden van € 3,1 miljoen van de reserve wegen naar de algemene reserve. De € 3,1 miljoen wordt de komende jaren aangewend ter dekking van de kapitaallasten Sluispolder en Koningshoek.

Reserve onderwijshuisvesting
Met de onttrekking 2018 worden de kosten van de business case doordecentralisatie onderwijshuisvesting gedekt.

Reserve combinatiefunctie
Voor de tijdelijke uitbreiding van combinatiefuncties wordt € 18.000 onttrokken.

Reserve woningbouw
In 2018 zijn de volgende projecten vanuit de reserve bekostigd: maatschappelijk verantwoord inkopen, onderzoek next generation woonwijken en investeringssubsidies VDL en Be Quick.

Reserve Wmo en jeugd
Met de reserve Wmo en jeugd worden de fluctuaties in de budgetten van de Wmo en jeugd geëgaliseerd. Het onttrokken tekort Wmo en Jeugd 2018 bedraagt € 0,3 miljoen.

Reserve uitvoering Sportnota
De onbenutte middelen (€ 114k) uit de Sportnota worden gestort.

Reserve Participatie
Het doel van de reserve Participatie is het egaliseren van de risico's van de BUIG. Van het overschot Buig 2018 wordt € 139.000 in de reserve gestort. De reserve bereikt hiermee het maximaal toegestane niveau.

Reserve Innovatie Sociaal Domein
De reserve Innovatie Sociaal Domein wordt aangewend voor het stimuleren van innovatieve plannen om het beleid sociaal domein door te ontwikkelen en knelpunten weg te nemen. In 2018 is geld onttrokken voor het opstellen van de ontwikkelagenda, de pilot belastingspreekuur Bibliotheek en de doorontwikkeling van woonservicezone de Vloot.

Reserve Organisatieontwikkeling
Met de onttrekking worden de kosten van het organisatieontwikkelingstraject gedekt.

Reserve Bedrijfsvoering
Het aanbod van de ontwikkel- en bemiddelingsinstrumenten is op dit moment versnipperd binnen de drie re-integratiebedrijven. Een goed bemiddelingsproces vraagt om een nieuwe manier van werken en daarbij is een innovatieve gebouwaanpassing nodig om de inwoner beter te kunnen bedienen. Hosting facilitair SOW, uitgevoerd door de gemeente Maassluis, zal de uitvoering van de verbouwings- en herinrichtingswerkzaamheden coördineren. Door Stroomopwaarts is € 250.000 innovatiebudget beschikbaar gesteld. Hosting Facilitair draagt bij met een bedrag van € 250.000. De planning is dat het project in 2019 zal starten. Het budget wordt gestort in de reserve (hosting) Bedrijfsvoering. Daarnaast wordt het exploitatieresultaat 2018 (€ 13.000) gestort.