Financiering

Rentelasten en omslagrente

Rentelasten en omslagrente

Externe rentelasten 2018
De betaalde rentelasten over de langlopende leningen 2018 bedragen € 1.250.087.  De gemiddelde rente over de langlopende leningen kwam daarmee uit op 2,29%

Externe rentebaten 2018
De ontvangen rente in 2018 bedraagt € 72.000. Het betreft renteopbrengsten van hypothecaire geldleningen en de lening aan de woningstichting Maasdelta. Ook is rente ontvangen over de afgesloten kasgeldleningen.

Rente grondexploitatie
Over de boekwaarde van de grondexploitaties wordt rente toegerekend. Voor het rentepercentage over het vreemde vermogen geldt het gewogen gemiddelde en over het eigen vermogen mag geen rente worden toegerekend.
Omdat het gewogen gemiddelde rentepercentage over het vreemde vermogen 2,11% bedraagt en de verhouding vreemd vermogen : totaal vermogen 68%, bedraagt het toe te rekenen percentage aan de grondexploitaties: 68% x 2,11% = 1,44%.

Interne toerekening via omslagrente
Voor de interne toerekening van de rentekosten over investeringen hanteert de gemeente het omslagsysteem. Dit houdt in dat over alle investeringen een gemiddelde rente wordt gerekend, de zogeheten omslagrente. Deze omslagrente wordt aan het begin van elk jaar vastgesteld. Voor het begrotingsjaar 2018 is de omslagrente bepaald op 2,0%.

Het onderstaande renteschema geeft inzicht in de werkelijke rentelasten en de toerekening van deze lasten aan de investeringen en de grondexploitaties.

(bedragen x € 1.000)

Rentecomponent

a

De externe rentelasten over de korte en langlopende financiering

1.251

b

De externe rentebaten

-72

Saldo rentelasten en rentebaten

1.179

c1

Rente doorberekening grondexploitaties

-243

c2

Rentebaat verstrekte leningen (=projectfinanciering)

-47

-290

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

889

d

Rente eigen vermogen en voorzieningen

848

848

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

1.737

e

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag 2%)

-1.678

f

Renteresultaat op het taakveld Treasury

59