Wat hebben we daarvoor gedaan?

Berekening kosten overhead
De kosten en baten van overhead worden centraal begroot en verantwoord en niet verder door verdeeld naar de voorgeschreven taakvelden. Op de programma's worden de direct toe te rekenen kosten van de activiteiten begroot en verantwoord. Om de hoogte van de kostendekkende tarieven correct te kunnen berekenen worden de kosten van overhead extra-comptabel aan de directe kosten toegerekend. Deze toerekening moet op een consistente wijze gebeuren. De manier waarop is niet door de wetgever voorgeschreven en kan op verschillende manieren plaatsvinden. Met het vaststellen van de Financiële verordening 2017 is door de gemeenteraad bepaald hoe dit voor onze gemeente gebeurt. Er is hierbij gekozen voor een methodiek die zoveel mogelijk aansluit bij de kostentoerekening van de voorgaande jaren. De consistentie en inzichtelijkheid bij de toerekening van de overhead is hiermee behouden en de methodiek is administratief goed hanteerbaar en reproduceerbaar.

Het uurtarief van de overhead is bij de begroting 2018 (2017 € 33) berekend door het totaal van de lasten van de overhead te delen door het totaal aantal productieve uren.

De brutolasten van overhead bedragen bijna € 11,5 miljoen, waarvan bijna twee derde bestaat uit personele lasten. Een derde deel betreffen materiële kosten, zoals onderhoud, huisvesting, schoonmaak en beveiliging
De toegerekende kosten van overhead aan de investeringen en de grondexploitaties worden, conform het BBV, als 'negatieve last' op het taakveld overhead tot uitdrukking gebracht. De toegerekende overhead aan investeringen en grondexploitaties bedraagt € 408.726, waardoor de netto kosten van de overhead ca. € 11,1 miljoen bedragen. Voor de berekening van bovenstaand uurtarief wordt vervolgens nog de bijdrage aan hosting (circa € 1,4 miljoen) in mindering gebracht.